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Wie viel Steuern kann ich dank der Säule 3a sparen?
Für dieses Jahr können pensionskassenversicherte Angestellte maximal 7'258 Franken in die dritte Säule einzahlen. Ein lediger, 49-jähriger, römisch-katholischer Vorsorgesparer mit einem steuerbaren Einkommen von 80'000 Franken und PK-Anschluss spart mit diesem Betrag, den er auf das 3a-Vorsorgesparkonto einzahlt, in der Stadt Luzern aktuell 1'221 Franken an Abgaben an Stadt und Kanton. In der Stadt Zug beläuft sich die Steuerersparnis auf 782 Franken, in Sarnen auf 1'005 Franken.
| Ort | Einzahlung 3. Säule | Steuerersparnis |
| Stadt Luzern | 7'258 Franken | 1'221 Franken |
| Stadt Zug | 7'258 Franken | 782 Franken |
| Sarnen | 7'258 Franken | 1'005 Franken |
| Stadt Luzern | 3'000 Franken | 551 Franken |
| Stadt Zug | 3'000 Franken | 339 Franken |
| Sarnen | 3'000 Franken | 413 Franken |
Stand Berechnung: Januar 2026
Ehepaare mit zwei Einkommen (Annahme: beide erwerbstätig mit PK-Anschluss und römisch-katholisch) sparen noch mehr, weil sie den doppelten Beitrag in der Steuererklärung in Abzug bringen können. Ein Beispiel: Bei einem gemeinsam steuerbaren Einkommen von 120'000 Franken zahlen sie in der Stadt Luzern 2'447 Franken weniger Steuern. In der Stadt Zug sind es 1'142 Franken weniger, in Sarnen 2'011 Franken.
| Ort | Einzahlung 3. Säule | Steuerersparnis |
| Stadt Luzern | 14'516 Franken | 2'447 Franken |
| Stadt Zug | 14'516 Franken | 1'142 Franken |
| Sarnen | 14'516 Franken | 2'011 Franken |
Stand Berechnung: Januar 2026
Der Kapitalbezug aus Altersgründen ist frühestens fünf Jahre vor dem gesetzlichen Referenzalter möglich. Bei der Auszahlung wird das Kapital getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Steuersatz besteuert. In den letzten fünf Jahren vor dem gesetzlichen Referenzalter ist es möglich, Kapital aus der dritten Säule zu beziehen und gleichzeitig weiterhin Beiträge einzuzahlen. Danach kann nur einzahlen, wer weiterhin erwerbstätig ist und über ein AHV-pflichtiges Einkommen verfügt (bis 70 Jahre).
Den grössten Effekt erzielen Sie als Angestellte oder Angestellter mit Pensionskassenanschluss, wenn Sie den Maximalbetrag der Säule 3a einzahlen. Einzahlungen in die Säule 3a können Sie bis zu einem Höchstbetrag von 7'258 Franken (Stand 2025) von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen. Selbstständigerwerbende können bis zu 20 Prozent des Erwerbseinkommens (maximal 36'288 Franken im Jahr 2026) abziehen. Diese Höchstbeträge variieren jährlich – informieren Sie sich vor der Einzahlung.
Um die Steuervorteile nicht zu verpassen, lohnt es sich, die Einzahlungen frühzeitig vorzunehmen. Am besten überweisen Sie den Betrag bereits zu Beginn des Jahres.
Da in den meisten Kantonen der Steuertarif mit der Grösse des angehäuften Sparvermögens steigt, empfiehlt es sich, das Kapital auf mehrere 3a-Konten zu verteilen und diese gestaffelt zu beziehen. Denn beim Kapitalbezug muss das ganze Konto vollständig aufgelöst werden. «Viele Sparer eröffnen ein weiteres Vorsorgekonto, wenn der Saldo zwischen 30'000 und 45'000 Franken liegt», sagt Livia Schnüriger, Geschäftsführerin Freizügigkeits- und Vorsorgestiftung Sparen 3. Wer bei der gleichen Bank ein zweites oder drittes Vorsorgekonto eröffnet, zahlt in der Regel keine Zusatzgebühren.
In der Bandbreite von 30'000 bis 45'000 Franken kennt die Progression in den Städten Luzern und Zug sowie in Sarnen keine extremen Ausschläge nach oben. Spätestens ab 100'000 Franken steigen die Tarife dann aber in kürzeren Abständen. Ein Beispiel: Bei einem Bezug von 120'000 Franken fallen in Luzern für eine ledige Person Steuern in der Höhe von 5'300 Franken an. Hätte sie die Summe in zwei Tranchen von 60'000 Franken über zwei Jahre bezogen, wäre sie um mehr als einen Drittel steuergünstiger gefahren.
Beim gestaffelten Bezug von 3a-Spargeldern sind allfällige Kapitalbezüge aus der Pensionskasse zu berücksichtigen. Denn sie werden von den Steuerämtern mit den 3a-Bezügen addiert und können so eine höhere Progression mit sich bringen.
Risikoscheue meiden Vorsorgefonds. Rund drei Viertel der 3a-Sparer sind risikoscheu, sie legen ihre freiwillige Vorsorge auf Geldkonten an. Als Faustregel gilt indes: Wer zum Beispiel erst 40 ist und darum eine lange Sparzeit vor sich hat, kann mit Aktien oder andern Wertpapieren einiges hinzugewinnen, denn kurzfristige Werteinbussen gleichen sich meistens über ein paar Jahre wieder aus.
Wer 55 Jahre oder älter ist und die Pensionierung bereits im Blick hat, schläft indes ruhiger, wenn er den Aktienanteil im Vorsorgedepot abbaut oder ganz aufgibt. Sonst droht die Gefahr, exakt zu dem Zeitpunkt das Kapital beziehen zu müssen, wenn die Finanzmärkte wieder einmal verrückt spielen. So können Sie die Gefahr eines Kursverlustes reduzieren. Je nach Vorsorgefonds können diese bei Erreichen des Rücktrittsalters ins freie Vermögen überführt werden.
Mit einem Vorsorge-Fondssparplan lässt sich am einfachsten Vermögen aufbauen.
Durch das regelmässige Einzahlen in eine Anlage lassen sich die Schwankungen der Märkte längerfristig glätten (Durchschnittspreiseffekt). Die Höhe der Einzahlungen bestimmen Sie selbst und der gewählte Sparbetrag kann jederzeit wieder angepasst werden.
